老師，計提工資是計提應發還是實發，要是計提應發，再加上計提的職工社保，到下個月發放工資時應付職工薪酬就不會平，

。 追問

2021-11-24 09:41

計提社保借管理費用貸應付職工薪酬    計提工資也是貸方是應付職工薪酬，到發放的時候是借應付職工薪酬貸銀行存款，到時候應付職工薪酬貸方有余額

宋生老師 解答

2021-11-24 09:44

分析如下：
1、繳納時：
借：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)
貸：銀行存款/現金
2、計提時：
借：管理費用--社會保險費(單位部分)
貸：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
3、發放工資時：
借：應付職工薪酬--工（應發數）
貸：其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)  銀行存款/現金 （實發數）

。 追問

2021-11-24 10:32

我們這只有個人扣除部分，里面還包含工會經費

宋生老師 解答

2021-11-24 10:33

你好！工資表上是只需要個人部分啊。

。 追問

2021-11-24 10:45

我看你給我分析的，計提社保有計提單位部分這個數怎么得來的，工資表上沒有

宋生老師 解答

2021-11-24 10:47

你好！工資表上沒有，但是你們公司有啊，你們公司要付啊。就像你工資表上沒有你們公司的租金，但是你們公司不是要付租金嗎

。 追問

2021-11-24 10:59

好知道了。謝謝老師

宋生老師 解答

2021-11-24 11:10

你好！不用客氣的了