老師！在計提工資的時候！應付職工薪酬里面是應發數還是實發數啊？

平淡的航空 追問

2022-01-08 16:06

老師！可以幫我寫一下計提和支付工資的分錄嗎？里面包含個人所得稅和社保費個人部分的！社保和個稅這塊我有點不太明白

冉老師 解答

2022-01-08 16:10

計提
借管理費用-工資
貸應付職工薪酬-工資


發放工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款-個人社保
其他應付款-個人公積金
應交個人所得稅

平淡的航空 追問

2022-01-08 16:15

老師！在繳納社保個人部分和個稅的時候！會計分錄！借：其他應付款—社保費個人部分            應交個人所得稅             貸：銀行存款           對不？

冉老師 解答

2022-01-08 16:16

是的，你說的很對的

平淡的航空 追問

2022-01-08 16:28

嘿嘿！老師！我看企業在代繳個人所得稅的時候有走應交稅費—個人所得稅   科目的？是不是這樣也可以？

冉老師 解答

2022-01-08 16:32

這樣的話，也是可以的