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送心意

辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2021-11-09 10:08

發生時，借：管理費用—辦公費  貸：銀行存款 
抵稅時，借：應交稅費—應交增值稅—減免稅  貸：管理費用—辦公費

曾經的麥片 追問

2021-11-09 10:10

280需要從未交增值稅里減掉嗎

辜老師 解答

2021-11-09 10:14

是的，結轉的時候，抵減未交增值稅

曾經的麥片 追問

2021-11-09 10:21

那我報稅280怎么填

辜老師 解答

2021-11-09 10:21

填列到增值稅附表四和減免稅明細表里面

曾經的麥片 追問

2021-11-09 10:22

填了表4，主表里面280會自動減掉嗎

辜老師 解答

2021-11-09 10:23

是的，主表會在23欄體現的

曾經的麥片 追問

2021-11-09 10:28

減免稅明細表怎么填

辜老師 解答

2021-11-09 10:39

就是填列稅控盤減免那個免稅項目，按280填列就可以

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發生時，借：管理費用—辦公費 貸：銀行存款 抵稅時，借：應交稅費—應交增值稅—減免稅 貸：管理費用—辦公費
2021-11-09 10:08:47
金稅盤減免稅款會計分錄如下： 1）應交稅費附加-減免稅款：借； 2）應交稅費附加：貸； 3）銀行存款-減免稅款：借； 4）銀行存款：貸。 上述記賬用于計算稅費的減免事項，屬于稅務部門與企業的稅收減免關系，因此，必須通過金稅盤實現企業稅務登記及減免稅款的繳納功能。 拓展知識：金稅盤是一種由稅務機關提供的稅務繳納設備，對于稅務登記、繳稅等各種業務，可以免去時間長度的繁瑣，大大提高了企業的工作效率。
2023-02-26 19:15:25
同學你好 1、一般納稅人購入金稅盤時， 借：固定資產(價稅合計額) 貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款 支付技術維護費時， 借：管理費用 貸：銀行存款/現金; 抵減增值稅稅額， 借：應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 貸：管理費用 2、小規模納稅人購入金稅盤時， 借：固定資產(價稅合計額) 貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款 支付技術維護費時， 借：管理費用 貸：銀行存款/現金; 抵減增值稅稅額， 借：應交稅費——應交增值稅 貸：管理費用
2022-01-14 13:53:09
你好，如果是一般納稅人 按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費—應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”科目。
2022-03-18 11:38:48
填寫稅控盤減免稅會計分錄時，應在應付稅款科目下增加一個稅控盤減免稅項目，并將該科目金額減少相應的數額。在貸方，應增加一個可抵扣稅款項目，科目金額增加相應的數額。
2023-03-08 12:10:57
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