如果有進項和銷項的情況下，是需要納稅，還是形成留抵稅額？怎么理解

M、 追問

2021-10-07 21:56

增值稅的結轉分錄怎么做？

蘋果老師 解答

2021-10-07 21:57

借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸：應交稅費—未交增值稅

蘋果老師 解答

2021-10-07 21:58

形成留抵稅額不需要做結轉分錄

M、 追問

2021-10-07 21:58

什么時候做結轉呢

蘋果老師 解答

2021-10-07 21:59

不用結轉，到下個月您還是會發生銷項稅額的

M、 追問

2021-10-07 22:00

借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅 
這個分錄什么時候做

蘋果老師 解答

2021-10-07 22:01

要繳納增值稅時做，也就是說銷項比進項多的情況下，才需要

M、 追問

2021-10-07 22:02

小規模如果不超過45萬，是不是要做一個減免的分錄

蘋果老師 解答

2021-10-07 22:21

是的，您可以這樣理解

M、 追問

2021-10-07 22:25

一定要做嗎

蘋果老師 解答

2021-10-07 22:29

銷售貨物、服務、無形資產或不動產的時候
 借：銀如果是行存款/應收賬款
 貸：主營業務收入
 應交稅費——應交增值稅 
小于45萬免稅 
借：應交稅費--應交增值稅   
 貸：營業外收入--補貼收入

蘋果老師 解答

2021-10-07 22:30

如果是銷售貨物、服務、無形資產或不動產的時候
借：銀行存款/應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
小于45萬免稅
借：應交稅費--應交增值稅   
貸：營業外收入--補貼收入