購進一批原材料，付了款，票沒做預付帳款可以么

藍精靈 追問

2021-09-29 13:44

沒寫清楚，購進原材料，付了款，票沒開，可以做預付帳款么，還是必須做應付賬款一暫估

東老師 解答

2021-09-29 13:45

可以先進入到預付賬款里面，等發票來了再說做賬

藍精靈 追問

2021-09-29 13:52

那發票后來一直不開，對方做了沒票收入，不肯不開，帳務一直掛著怎辦

東老師 解答

2021-09-29 13:53

那你們也記錄到相關的成本費用里面，只是沒有取得發票，不能稅前扣除。

藍精靈 追問

2021-09-29 13:57

還是有點不懂，購進原材料一批10萬，按理不是先借：原材料 貸：應付帳款一暫估，那如果先做預付賬款，那這個月不是只有收入沒有成來，但實際己經耗用，那票一直沒到，一直掛么

東老師 解答

2021-09-29 13:57

你可以假設發票來了，正常計入到成本費用，但實際上并沒有發票，所以你需要在匯算清繳的時候把這筆納稅調整。

藍精靈 追問

2021-09-29 14:00

是這樣的，到貨時只做了借：預付賬款，貸：銀行存款，這樣對么

東老師 解答

2021-09-29 14:01

你可以這么做，然后借:原材料  貸:預付賬款

藍精靈 追問

2021-09-29 14:03

少做了這筆，導致帳上一直掛著預付賬款，己經跨年了，匯算清繳時已沒處理，現在還能在下年匯算時調整么

東老師 解答

2021-09-29 14:04

你可以在今年入賬，然后在今年匯算清繳的時候調整。