小規模勞務公司，第一季度做的賬，銀行賬，分錄借貸方向寫反了，現在可以調整嗎？

逆光 追問

2021-09-16 20:41

3月份的分錄是：
摘要轉款給法人代表。
借：銀行存款  10000
貸：其他應收款-法人代表 10000


老師您說的本期，是指在現在第三季度修改是嗎？
重回重做，你看我寫的對不？
摘要轉款給法人代表。
借：銀行存款   -10000
貸：其他應收款-法人代表   -10000

摘要轉款給法人代表。
借：其他應收款-法人代表 10000 
貸：銀行存款  10000

冉老師 解答

2021-09-16 20:44

你好，是的，上面寫的很對的，就是按照上面處理的

逆光 追問

2021-09-16 20:44

我公司是季報企業

冉老師 解答

2021-09-16 20:46

就是第三季度調整即可的

逆光 追問

2021-09-16 20:48

一定要在現在第三季度重回嗎？

我反向結轉，修改第一季度的分錄可以嗎？

冉老師 解答

2021-09-16 20:49

可以反向結轉，修改第一季度的分錄

逆光 追問

2021-09-16 20:55

2種修改方式，區別？實務中哪種更好？

冉老師 解答

2021-09-16 21:02

實務中偏向在第三季度更改
因為保留做賬痕跡，不能做錯了就直接反結賬，比如體量很大的公司，不可能反結賬的

逆光 追問

2021-09-16 21:12

如果是會計科目用錯了呢？

冉老師 解答

2021-09-16 21:13

用錯了，也是本期沖回，重新計提