小規模建筑勞務公司，開勞務費專票給甲方代發工資，開票時怎么做會計分錄？后續收到甲方代付銀行回單時怎么做會計分錄呢？甲方發放的工資本月需做計提的會計分錄嗎？

小???? 追問

2024-10-14 11:40

請問老師甲方代付工資了，從勞務款里扣的，我怎么做會計分錄呢

小菲老師 解答

2024-10-14 11:42

同學，你好

借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費




借：工程施工-勞務費
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：應收賬款

小???? 追問

2024-10-14 11:43

好的老師，請問甲方代付職工薪酬了，我們這邊申報個稅，就是相當于我們的成本，可以扣減企業所得稅對嗎？

小菲老師 解答

2024-10-14 11:43

同學，你好
嗯嗯，是的

小???? 追問

2024-10-14 11:48

老師，我填制了剛說的主營業務收入憑證后，怎么沖減成本呢？這個款發放工資了，不是相應抵扣了嗎,但是在利潤表中體現不出來，利潤不應該是負數嗎

小菲老師 解答

2024-10-14 11:49

同學，你好

怎么沖減成本呢？
先做到工程施工-勞務費，之后按照完工比例，結轉到主營業務成本