老師，20年12月份的庫存商品一直沒有結轉成本，我現在還能結轉嗎？跨年了，分錄怎么做？

繁花園 追問

2021-08-05 11:27

公司是小規模，這是當時做的分錄

繁花園 追問

2021-08-05 11:28

公司是一般納稅人，說錯了

鄒老師 解答

2021-08-05 11:31

你好，如果有對外銷售確認了收入，就需要結轉成本的
借：以前年度損益調整—主營業務成本  ， 貸：庫存商品

（是針對這個回復還有什么疑問嗎）

繁花園 追問

2021-08-05 11:31

軟件上沒有以前年度損益調整科目

繁花園 追問

2021-08-05 11:32

他們直接做的，借：庫存商品貸：銀行存款

鄒老師 解答

2021-08-05 11:35

你好，軟件上沒有以前年度損益調整科目，那可以通過  利潤分配—未分配利潤  科目代替

繁花園 追問

2021-08-05 11:46

老師，庫存商品44290元收到的是普通發票，去年的分錄是借：庫存貸：銀行   。我今天直接做分錄借：利潤分配  貸：庫存商品   這樣就平了是嗎？

鄒老師 解答

2021-08-05 11:47

你好，是的，是這樣的