老師：我4月份做賬沒有收到發票，但會計分錄寫成：借：管理費用 貸：銀行存款 這分錄寫錯了，現在5月份收到發票了，怎么調賬？

圓夢 追問

2021-05-29 12:55

可是4月份已經付款了

王雁鳴老師 解答

2021-05-29 12:55

同學你好，發票金額與付款金額一樣嗎？

圓夢 追問

2021-05-29 13:21

一樣一樣

王雁鳴老師 解答

2021-05-29 13:24

同學你好，這樣的話，就按我說的分錄處理就行了，本月銀行存款一正一負，不影響的。

圓夢 追問

2021-05-29 13:44

這是分錄，4月寫時沒帶稅，可發票是專票，怎么調啊？

王雁鳴老師 解答

2021-05-29 13:53

同學你好，5月分錄，借：管理費用，負數680，貸：銀行存款，負數680。再根據發票，借：管理費用，645.51，應交稅費-應交增值稅-進項，38.49，貸：銀行存款，680