老師，去年12月暫估了一筆成本并且結轉了，今年收到發票，金額一致，應該怎樣進行賬務處理呢

憬然 追問

2021-04-19 09:48

直接放到后面就可以了嗎？不用沖銷嗎？

郭老師 解答

2021-04-19 09:49

你好是的，可以這么做的。

憬然 追問

2021-04-19 09:52

老師，我掛了應付賬款-暫估，現在發票上面有對方單位，我要修改應付賬款吧

郭老師 解答

2021-04-19 09:54

借應付賬款暫估貸應付賬款二級科目企業。

憬然 追問

2021-04-19 10:01

我去年的暫估的成本是：借：主營業務收入 貸：應付賬款-暫估，我今年收到了去年金額一致的發票，我不需要去調整以前年度損益嗎？只需要做一筆分錄：摘要寫收到去年暫估成本發票，借：應付賬款-暫估 貸：應付賬款-某某公司就可以了？

郭老師 解答

2021-04-19 10:04

你好，可以這么做的。