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王老師1

職稱： 會計從業資格

2021-04-15 19:10

您好，您可以理解成收入部分向客戶收了一筆銷項稅，你購入的時候付了一筆進項稅，然后把這兩個的差額交給稅務局
你可以理解為代收代付，因為增值稅的承擔者其實是最終消費者，你替消費者把這筆稅交給稅務局

Sunny 追問

2021-04-15 19:12

是的呀，就是因為有差額我才交稅，所以是不是要影響利潤呢

Sunny 追問

2021-04-15 19:15

利潤表上確實沒有增值稅，只有稅金及附件，但是我想問老師，如果在做公司內部的報表分析里要不要報把當月應交稅金的貸方余額算進去呢

王老師1 解答

2021-04-15 19:15

不直接影響利潤，進項和銷項你可以理解成代收代付
但是間接是會影響利潤的，因為銷項和進項是和收入成本相關的，而收入成本是影響利潤表的

Sunny 追問

2021-04-15 19:17

那我在做公司內部經營分析的時候可不可以把應交稅費加進去沖減利潤呢

王老師1 解答

2021-04-15 20:06

不建議放進去，在做方案分析的時候比較兩種方案的利潤影響都會把增值稅撇除在外的
另外增值稅的多少會影響稅金及附加的多少，稅金及附加會影響利潤表

Sunny 追問

2021-04-15 20:29

好的，謝謝老師的耐心解答

王老師1 解答

2021-04-15 20:32

不客氣的，祝學習愉快

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您好，您可以理解成收入部分向客戶收了一筆銷項稅，你購入的時候付了一筆進項稅，然后把這兩個的差額交給稅務局 你可以理解為代收代付，因為增值稅的承擔者其實是最終消費者，你替消費者把這筆稅交給稅務局
2021-04-15 19:10:07
你好，不是的 增值稅是負債，不影響利潤的
2017-04-10 16:16:11
利潤表上的 “應交稅費” 與增值稅申報表上的增值稅金額不一致是有可能的，原因可能如下： 一、利潤表上 “應交稅費” 包含多種稅費 利潤表上的 “應交稅費” 一般是一個綜合的金額，可能包含增值稅、企業所得稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等多種稅費，而不僅僅是增值稅。如果除增值稅以外的其他稅費金額合計為 3000 元，而當期增值稅應納稅額為 0，就會出現這種情況。 二、增值稅應納稅額為 0 的可能原因 小規模納稅人且銷售額未超過起征點： 小規模納稅人月銷售額不超過 10 萬元（或季度銷售額不超過 30 萬元），免征增值稅。如果企業屬于這種情況，增值稅申報表上的應納稅額就會為 0。 一般納稅人進項稅額大于銷項稅額： 一般納稅人當期進項稅額較多，而銷項稅額相對較少，進項稅額大于銷項稅額時，本期應納稅額為 0，形成留抵稅額，可在以后期間繼續抵扣。 享受增值稅減免政策： 企業可能符合某些增值稅減免政策，如銷售特定的免稅貨物或服務、享受即征即退等優惠政策，導致增值稅應納稅額為 0
2024-10-14 10:43:54
你好，這個應交增值稅，是銷項稅額—進項稅額?
2023-03-13 16:44:20
同學你好 凈利潤不含增值稅的哦 就是看凈利潤
2022-11-07 13:59:24
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