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吳月柳

職稱： 會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作

2016-11-02 13:22

因上月留抵進項發票數額足以抵扣本月銷項數額，因此本月收到進項發票沒有做認證處理，但報表中應交稅金應該如何填制

農農 追問

2016-11-02 13:24

應交稅金為負數，構成為本月進項未認證發票總額 上期留抵余額，對嗎？

農農 追問

2016-11-02 13:52

與有進行認證不認證沒關系對嗎

吳月柳 解答

2016-11-02 13:19

你好，未認證的進項發票你有做進去的話就有體現。

吳月柳 解答

2016-11-02 13:32

你好，有留抵的進項稅的話報表顯示是負數的。

吳月柳 解答

2016-11-02 13:53

正常發票不認證都不做賬先，要么就認證了留抵。那你未認證的發票怎么做的分錄？

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2016-11-02 13:22:16
沒關系的 也可以把它放到其他流動資產
2022-03-17 18:33:01
?你好，其實是看總金額的。比如你有進項還沒有認證，也是先在這里也是負數，除非你剛好肖像與所有的鏡像和可抵扣的金額一致。那就填0
2023-05-17 17:04:18
出口退稅款提現在其他應收款和應交稅費-應交增值稅（出口退稅）
2022-01-17 19:00:50
同學，你好 資產負債表中應交稅費為負數如何處理？ 答：現行賬務處理制度下，資產負債表中應交稅費不應該出現負數。 在財政部會計司發布的《增值稅賬務處理規定》之前，因對應交稅費負數情況沒有嚴格規定，所以會將留抵稅額做為負數在資產負債表中列報。 按上述文件規定，資產負債表中留抵稅額，應該在資產負債表的其他流動資產列報，不再合計在應交稅費中做為負數列報。 “應交稅費”所屬的明細賬戶借方余額（一般都是增值稅相關的明細賬戶）不能放在“應交稅費”項目列示，而應放在資產負債表中的“其他流動資產” 或“其他非流動資產”項目列示（看其期限長短）。 “應交稅費”所屬的明細賬戶貸方余額才在“應交稅費”項目列示。這樣處理的理由是“應交稅費”所屬的明細賬戶借方余額表示多交的增值稅或待抵扣或待認證的進項稅額，屬資產性質，而“應交稅費”所屬的明細賬戶貸方余額表示企業應交未交的稅額，屬負債性質，資產和負債要單獨列示，不能相互抵銷。
2024-01-10 19:33:43
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