第四季度12月份的財務報表和后面匯算清繳的年報不一致可有事？

小白 追問

2021-01-14 11:23

比如招待費用，如果超的話就不需要說明了，直接填表就可以了。如果一些費用比如原本可以來的。后來5月31之前一直沒有取得發票。這種怎么辦呢？

曉楓老師 解答

2021-01-14 11:26

這種在匯算清繳時納稅調增。

小白 追問

2021-01-14 11:34

那比如如果當時計提的工資數字提錯了呢？都填在哪張表里？

曉楓老師 解答

2021-01-14 11:35

提錯了你在實際發的時候調整就可以了。不用在匯算清繳時調整。

小白 追問

2021-01-14 11:41

紅沖？然后再正確的發放？

曉楓老師 解答

2021-01-14 11:43

是多計提了還是少計提了？

小白 追問

2021-01-14 12:01

就講不管多少呢？有什么講究？

曉楓老師 解答

2021-01-14 12:27

比如當時計提時多提了，借；管理費用-工資，貸：應付職工薪酬-工資，則多提部分沖回時，借；管理費用-工資，負數，貸：應付職工薪酬-工資，負數。

小白 追問

2021-01-14 13:38

少計提的話，就再補計提一個借；管理費用-工資，貸：應付職工薪酬-工資 是這樣的么？

曉楓老師 解答

2021-01-14 13:58

是的。少提就補提就可以了。

小白 追問

2021-01-14 14:40

那我想說的是這樣我不就多繳納所得稅了么？

曉楓老師 解答

2021-01-14 14:44

不會呀。你只是計提，實際并沒有發生這筆費用。還是要按你實際發放的時候來算的。

小白 追問

2021-01-15 09:37

比如我這邊有個忘了記上去。后來知道了，并且也來了發票。但是按照你說的這邊12月份已經結賬的話。并且申報了12月份的報表。那我這個費用也不可以稅前扣除了，那不就多繳納所得稅了么？

曉楓老師 解答

2021-01-15 09:48

是的。這樣是多繳了企業所得稅。所以你要在匯算清繳前收到發票。如果收不到就是要調增多交稅的。