老師，我公司建材銷售門和鎖的，現在風險提示出來，稅務局讓我們把23年4月的結轉銷售成本調減10萬元，這樣增加利潤。然后在電子稅務局更正年度匯算清繳報表。老師告訴我調減銷售成本分錄怎么做？如果匯算清繳申報更正，那財務報表年報也要更正吧？24年財務報表呢？

郭老師 解答

2025-12-11 15:18

借庫存商品貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤

郭老師 解答

2025-12-11 15:20

對的，是的
借以前年度損益調整，
貸應交稅費，印花稅，
借應交稅費，貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤，
貸以前年度損益銷整

郭老師 解答

2025-12-11 15:25

借庫存商品貸利潤分配未分配利潤10萬
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費、印花稅，
借應交稅費、印花稅貸銀行存款

郭老師 解答

2025-12-11 15:28

2023和2024的匯算需要修改，其他的不需要修改

魚 追問

2025-12-11 15:16

有，就是把成本多結轉了大概10萬左右，是專票。分錄怎么做？

魚 追問

2025-12-11 15:19

另外還有稅務局讓我們在23年4季度把采購合同的印花稅也給補申報掉，減半后大概2000元，請問這個分錄也是做在2025年嗎？沖減利潤分配？

魚 追問

2025-12-11 15:21

老師，上面10萬的分錄呢？我們是小企業會計制度

魚 追問

2025-12-11 15:26

這個年度匯算清繳，在后面的2024年也要修改吧？否則延續下來對不上是吧