1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

龍楓老師

職稱： 注冊會計師,國際稅收協會會員

2021-01-12 11:03

不需要結轉。小規模納稅人只需在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”明細科目，不需要設置上述專欄及除“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”外的明細科目。

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好 小規模不寫月末結轉的分錄
2020-06-03 13:28:37
你好，季度末的那個月結轉。不需要交增值稅的才結轉
2022-04-08 13:11:54
小規模收入 主營業務收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業務收入 ?????? 應交稅費-應交增值稅 借：主營業務成本 貸：庫存商品 ?如果季末減免稅結轉實際免除的稅： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應交稅費-應交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款 ?
2024-11-12 15:27:29
您好，小規模的話，這個是不需要的
2023-08-21 13:55:07
你好，不需要的。小規模納稅人增值稅的處理是 取得收入的時候，借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業務收入 ?，應交稅費—應交增值稅 繳納或者減免的時候，借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：銀行存款，營業外收入? ??
2022-03-21 14:01:22
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當前服務器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...