老師，我是小規模納稅人，季報的所得稅營業成本是根據什么數據填的，是利潤表還是資產負債差？

力量 追問

2016-10-08 11:01

所得稅申報表上的營業成本一欄只填主營業務成本不用加期間費用嗎？如果每個月的利潤表上的主營業務成本都是0是不是所得稅季報表上的營業成本金額也是0

王雁鳴老師 解答

2016-10-08 10:48

您好，季報的所得稅營業成本是根據利潤表填報的。

王雁鳴老師 解答

2016-10-08 10:57

您好，是的，是每個月的主營業務成本之和，所得稅表上的實際利潤額就是本年利潤總帳上的累積數。

王雁鳴老師 解答

2016-10-08 11:06

您好，營業成本一欄只填主營業務成本不用加期間費用，期間費用可以填入期間費用，如果沒有期間費用填寫的地方，那營業成本一欄就要填主營業務成本加期間費用的。如果每個月的利潤表上的主營業務成本都是0，那所得稅季報表上的營業成本金額也是0 ，但如上所述，如果期間費用不是單獨填寫，那所得稅季報表上的營業成本金額就是期間費用金額了。