老師，作廢發票雖然會計賬務不做處理，但是發票上會出現銷項正廢金額 比如2020年10月： 銷項正廢發票金額：1000 銷項正數數金額：5000 銷項負數金額：500 實際銷售金額：3500（5000-1000-500） 請問，電子稅務局申報的營業收入是3500元，還是4500元（5000-500）【因為作廢的1000元是不做會計處理】

wo 追問

2020-11-18 14:23

補充說明
2020年1-9月累計的營業收入是60000元
2020年10月發生：
10月1日我方開具一張銷售發票不含稅收入1000元，之后第2天就作廢，會計上未做處理
10月5日我方開具一張正數發票不含稅收入5000元
10月20日我方沖紅上個月的發票不含稅收入500元
請問累計的營業收入是：營業收入是64500元還是63500元

東老師 解答

2020-11-18 14:25

您的營業收入是64500元

wo 追問

2020-11-18 15:04

老師，回到第一次的提問，也就是申報收入4500元，而不是3500元是嗎？

東老師 解答

2020-11-18 15:07

對，第一問是按照3500元申報。

wo 追問

2020-11-18 15:20

？？？
老師第二問只是第一問的補充而已，先前的累計數60000元，加上10月的營業收入：3500或4500
怎么會是2個答案
若第一問的是3500元，那么第2問的總累計收入60000+3500
若第二問累計收入是60000+4500，那么第一問是4500

麻煩老師細看一下

wo 追問

2020-11-18 15:24

詳情見下圖，，，

東老師 解答

2020-11-18 15:24

這個我也注意到了，你第一次問的時候直接說的是，銷項正廢發票金額：1000
                                                                              銷項正數數金額：5000
                                                                              銷項負數金額：500
                                                                              實際銷售金額：3500（5000-1000-500）
                                                                              請問，電子稅務局申報的營業收入是3500元，還是4500元（5000-500）【因為作廢的1000元是不做會計處理】     
而沒有說之前開過一次正數的1000，所以兩次才會正好差1000  你看是不是，第一問讓我以為你是在5000里面作廢了1000呢

wo 追問

2020-11-18 15:26

老師，那您現在的明確回復是？3500元還是4500元呢？

東老師 解答

2020-11-18 15:28

補充說明
2020年1-9月累計的營業收入是60000元
2020年10月發生：
10月1日我方開具一張銷售發票不含稅收入1000元，之后第2天就作廢，會計上未做處理
10月5日我方開具一張正數發票不含稅收入5000元
10月20日我方沖紅上個月的發票不含稅收入500元
請問累計的營業收入是：營業收入是64500元還是63500元
  如果這問是最全的話，那就是64500元