老師您好，麻煩您根據這張工資表幫我做個整套計提發放工資的分錄，謝謝

老六 追問

2020-11-18 11:03

社保最低基數。公積金最低基數單位110，個人不交。麻煩老師做一套錄憑證的分錄

樸老師 解答

2020-11-18 11:12

你得和我說多少錢，各地基數不一樣

老六 追問

2020-11-18 11:15

老師下面不是已經有總得數么，我只要分錄，一會到次數我就沒法給您發問了！

老六 追問

2020-11-18 11:16

要不您不寫數字，發我一份完整的工資分錄

樸老師 解答

2020-11-18 11:19

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）36500
貸：應付職工薪酬——工資 36500

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  這個金額是企業承擔部分的，因為你沒給我金額所以不知道，寫不了
貸：應付職工薪酬——社保、公積金 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 33176.37
貸：其他應收款——社保(個人部分) 3215.61
應交稅費——應交個人所得稅 108.02
庫存現金／銀行存款或現金  33176.37

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 3215.61
貸：銀行存款或現金 

老六 追問

2020-11-18 11:36

現在11月份做10月的憑證，工資和社保個稅的金額 匹配的是自然人系統9月份的，現在工資表抬頭應該寫9月份還是10月份？總是沒搞明白這塊，謝謝老師啦

樸老師 解答

2020-11-18 11:38

這個是10月份的
工資是當月計提次月發放并申報的

老六 追問

2020-11-18 11:45

標注10月份工資表，實際金額是自然人9月份的數據 對嗎？還有那個個稅也得計提來著吧？

樸老師 解答

2020-11-18 11:45

不對

10月份就是10月份的

老六 追問

2020-11-18 11:49

哦！現在要自然人系統申報9月份的工資，怎么調整？要不跟稅務系統工資數對應不少咋辦？

樸老師 解答

2020-11-18 11:52

你現在按照這個工資申報吧，