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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2020-09-16 10:18

你好，結轉銷項稅額、進項稅額 
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
結轉進項稅轉出時 
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄： 
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——未交增值稅 
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

四季相伴財務咨詢 追問

2020-09-16 10:38

這個只是正常的結轉，我的問題：是說它1月有500元的進項稅，銷項有100元。1月它只勾選了100元剩余的400元留到2月勾選，2月銷項稅額有200元，進項有50元，2月把1月的400元全部勾選，導致2月申報表的進項稅有450元但是做賬的進項只有50元，所以做賬的進項與申報表的進項不符，這筆稅該怎么調？）

紫藤老師 解答

2020-09-16 10:40

你沒有勾選抵扣 的，以后可以繼續抵扣

四季相伴財務咨詢 追問

2020-09-16 11:31

我2月已經全部勾選完了，2月已經抵扣了200元，現在剩余的250元留到下個月抵扣我知道，現在的問題是2月做賬的進項稅50元和2月申報增值稅的進項稅450元不一樣（做賬和申報表的進項稅不一致），現在我做賬要如何調帳？

紫藤老師 解答

2020-09-16 11:36

你好，應該是需要一致的，。你實際抵扣多少，賬面就是多少

四季相伴財務咨詢 追問

2020-09-16 11:49

是的，所以這筆分錄該怎么做呢？

紫藤老師 解答

2020-09-16 11:55

比如你實際抵扣200，你的賬面只是抵扣50，那你需要再做進項150

四季相伴財務咨詢 追問

2020-09-16 12:12

結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅150  貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額150                 結轉進項稅轉出時  借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出150  貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 150     是這么做嗎？

紫藤老師 解答

2020-09-16 15:16

你好，對的，你的理解是正確的

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你好，結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2020-09-16 10:18:06
可以的，可以這么做的。
2023-01-18 18:15:10
是的，申報表的進項稅是根據留底稅額計算的，你可以在賬面進項稅額和留底稅額之間來比較差額。
2023-03-14 16:04:59
?你好 ；? ? ? ? ? 那你就補做進去的；先補做進項稅； 然后再去做 退稅后的轉出? ?
2022-08-09 09:42:06
你好 填寫在8b和10欄次里面
2020-06-19 11:16:21
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