老師進項稅轉出要填在申報表的哪一行

隱形的鋼筆 追問

2022-01-19 08:16

是附表二的13欄嗎

鄒老師 解答

2022-01-19 08:16

你好，具體是什么原因導致的轉出？ 

隱形的鋼筆 追問

2022-01-19 08:19

發票上庫存商品數量寫倒了，所以紅沖開了正確的

鄒老師 解答

2022-01-19 08:19

你好，那應當是進項稅額負數，而不是進項稅額轉出啊

隱形的鋼筆 追問

2022-01-19 08:23

那具體該怎么操作，收到后面開具正確的籃字發票要認證嗎？因為之前的籃字發票已經認證了

鄒老師 解答

2022-01-19 08:24

你好，后面開具正確的籃字發票要認證。
是進項稅額負數，而不是進項稅額轉出
比如正數進項稅額10萬，負數進項稅額1萬，實際進項稅額按9萬填寫就是了 

隱形的鋼筆 追問

2022-01-19 08:30

老師能幫我寫下分錄嗎

鄒老師 解答

2022-01-19 08:31

你好，是紅沖進項發票的分錄嗎？ 

隱形的鋼筆 追問

2022-01-19 08:33

是的，幫我寫下紅字負數分錄，正確籃字是借庫存商品，應交稅費-應交增值稅-進項票，貸應付賬款嗎

鄒老師 解答

2022-01-19 08:35

你好，紅沖進項發票的分錄是
借：應付賬款等科目，貸：庫存商品，應交稅費-應交增值稅-進項稅額
正常藍字發票，是你這樣做分錄