老師你好，我們公司成立了一個新公司以及新公司的分公司，然后我們要把我們現在的公司所有固定資產全部賣給新公司的分公司，我想了解以下幾個問題：1.我們固定資產存在一個問題就是賬實不符，部分資產已經沒有實物了但是固定資產一直也沒有下過賬，那我們把固定資產賣過去是以什么價值入賬？按照實際有的資產凈值呢還是原固定資產的賬面價值呢？2.這屬于資產收購嗎？3.是否兩個公司之間需要寫一個協議的東西？

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2020-08-26 13:52

1.賬實不相符的部分怎么辦呀老師？2.您說的固定資產清理我沒太明白？3.整個過程是否考慮稅務影響？4.我們這個資產賣過去，對方需要給我們開什么發票？5.對于新的分公司來說，我們是一次性計入費用，按照那個新的政策500萬以下可以加速折舊一次進費用，那么，我們需要先做固定資產，然后一次折舊，還是這部分資產我們直接計入費用中去？

樸老師 解答

2020-08-26 13:59

１.按照你賬上的來做哦
２.就是賣出去你賬上固定資產的剩余價值
３.交增值稅
４.你們賣出去，你們開固定資產的發票
５..一次性折舊就是計入費用了

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2020-08-26 14:18

1.我的意思是賬上的部分資產已經沒有實物了，我們是需要按照現有實際有的資產進行固定資產清理呢？還是不考慮沒有實物的部分，按照賬面的凈值做清理？2.因為涉及固定資產很多，我們開發票要開明細嗎？明細豈不是很多？再一個不確定是否能開出固定資產的發票？

樸老師 解答

2020-08-26 14:19

1.不用，賬上沒有直接給他們就行，也不用做賬不用開票，直接就按照賬面的凈值做清理
2.要有明細的

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2020-08-26 16:16

稅總發布財稅【2018】54號文，規定了“企業在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。”針對這個我有以下幾個問題：1.買入的固定資產在會計做賬時正常計入固定資產科目，折舊正常按不同年度計提，；稅務一次性計提折舊？2.還是說會計上正常計入固定資產科目后，一次性計提折舊完畢？3.還是說我買入的這部分資產可以直接計入管理費用？

樸老師 解答

2020-08-26 16:18

1.是的，稅法上一次性折舊，會計上不
3.要折舊的

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2020-08-26 16:22

老師，會計還是根據正常月月折舊對不？稅法選擇一次折舊后，每年稅會差異需要調賬的是吧？

樸老師 解答

2020-08-26 16:26

對的，就是這樣操作的

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2020-08-26 16:40

謝謝老師，你真棒！！

樸老師 解答

2020-08-26 16:43

滿意請給五星好評，謝謝