老師 之前的勞務費和工資已經在每個月計提 但是勞務費發票沒有開具，勞務費也一直沒有發放掛在應付職工薪酬上 現在開了一年的勞務發票 勞務費暫時沒發放，我現在應該怎么做賬呢？

Justin 追問

2020-08-04 09:44

勞務費沒有支付，計提在應付職工薪酬

樸老師 解答

2020-08-04 09:55

有發票的話就不用走應付職工薪酬

Justin 追問

2020-08-04 10:27

之前的發票一直沒開   今天剛收到去年一年的發票

樸老師 解答

2020-08-04 10:44

那你要把之前的應付職工薪酬紅沖了才行

Justin 追問

2020-08-04 13:50

先沖紅    借：管理費用-工資  紅字 100  貸：應付職工薪酬工資  紅字90   應交稅費--個人所得稅  紅字10         收到發票做賬不還是這個會計分錄？？

樸老師 解答

2020-08-04 13:55

是的，就是做這個分錄的

Justin 追問

2020-08-04 14:11

那收到發票也是這個會計分錄  那還重做啥？？直接付后面發票不就好了？？

樸老師 解答

2020-08-04 14:17

紅沖之后按照發票做勞務費用

Justin 追問

2020-08-04 14:19

是一樣的啊

Justin 追問

2020-08-04 14:19

紅沖需要把個稅也沖紅么？發票開的是一整年的勞務費  個稅是每個月都預繳的

樸老師 解答

2020-08-04 14:26

是的，個稅也要紅沖的哦，勞務費用不通過應付職工薪酬，因為有發票

Justin 追問

2020-08-04 14:30

那現在正確的分錄怎么做呢？

樸老師 解答

2020-08-04 14:36

借管理費用/制造費用－勞務費用
貸銀行存款

Justin 追問

2020-08-04 14:58

這個款沒付呢并且個人所得稅也沒有體現啊我司給預繳了

樸老師 解答

2020-08-04 15:04

借管理費用/制造費用－勞務費用
貸其他應付款

Justin 追問

2020-08-04 15:09

老師，我司給預繳的個人所得稅怎么體現？

樸老師 解答

2020-08-04 15:15

借應交稅費－個人所得稅貸銀行存款