老師：對方付錢給我們公司，我們公司開票給對方，但是我們開出發票的金額小于實際我們收到的金額，對方也沒要求補開差額部分，這個怎么入賬

sunshine 追問

2020-07-14 15:31

老師如何可以查看我之前在這里問的問題呢

郭老師 解答

2020-07-14 15:34

會計問
我的里面就可以

郭老師 解答

2020-07-14 15:34

個人中心
我的提問也可以的

sunshine 追問

2020-07-14 15:36

好的，謝謝，老師

sunshine 追問

2020-07-14 15:39

老師：我公司接了一筆種植苗木業務 ，但是我們單位又外包給其他苗木公司去種植，我們已開出發票給對方，對方未付款，其他苗木公司也沒有開具發票給我公司，我公司如何入賬，如何結轉成本

郭老師 解答

2020-07-14 15:42

借庫存商品貸銀行
借應收賬款貸主營業務收入應交稅費
借主營業務成本貸庫存商品

sunshine 追問

2020-07-14 15:44

沒有成本票如何結轉成本？還有我們外包給別人去種植苗木，我們沒有商品

郭老師 解答

2020-07-14 15:56

安你暫估的來結轉
你們是相當于自己種植的嗎

sunshine 追問

2020-07-14 16:01

我當時做的分錄是：借：應收賬款-XX公司，主營業務收入，應交稅費，貸：主營業務成本，應付賬款-暫估入賬，后來對方公司付款給我們，又做的分錄：借銀行存款，貸：應收賬款，現在苗木公司也開發票來了，我們要付錢給苗木公司，這哈我該怎么做這個分錄

郭老師 解答

2020-07-14 16:13

借：應收賬款-XX公司，主營業務收入，應交稅費，貸：主營業務成本，應付賬款-暫估入賬，
你這個分錄不對吧
對方給你開的苗木嗎

sunshine 追問

2020-07-14 16:18

苗木公司開給我公司種植苗木的發票，我們要付錢給苗木公司，但是我們又要收喊我們種植苗木的單位錢，我們開發票給他，他打錢給我們

郭老師 解答

2020-07-14 16:21

那就是你們外購然后銷售出去的，借庫存商品進項貸銀行存款，借主營業務成本貸庫存商品。

sunshine 追問

2020-07-14 16:21

做那個分錄的原因是：我們當時開出發票給喊我們種植的公司，對方未打錢，所以做了應收，核算了收入和稅費，但是當時我們公司請來種植苗木的公司沒有開具任何發票過來，所以結轉成本時做了一個暫估

郭老師 解答

2020-07-14 16:23

然后紅沖你的暫估就可以。

sunshine 追問

2020-07-14 16:24

剛才你說我們之前做的那個分錄錯了，該怎么做呢？現在苗木公司的發票開來了，也付款給苗木公司，現在要怎么做呢？

郭老師 解答

2020-07-14 16:27

完整的
借庫存商品，進項貸銀行/預付
借主營業務成本貸庫存商品
紅沖你的暫估
就是之前分錄不變金額是負數
你確認收入借銀行貸主營業務收入應交稅費

sunshine 追問

2020-07-14 16:37

當時是因為沒得苗木公司開的發票，不知道庫存商品是多少，就只有開出的發票，和應收的賬款，所以才那樣做的，現在我要如何糾正入賬呢

sunshine 追問

2020-07-14 16:38

我們是小規模納稅人

sunshine 追問

2020-07-14 16:44

我可不可以這樣做：沖主營業務成本，沖應收賬暫估入賬，然后：借庫存商品，貸應付賬款，然后在結轉借：主營業務成本，貸庫存商品可以嗎？

郭老師 解答

2020-07-14 16:48

之前完整的分錄，你寫一遍吧，行嗎。

郭老師 解答

2020-07-14 16:48

完整的，正確的已經給你寫下來了，但是你錯誤的，我不知道你怎么做的。

sunshine 追問

2020-07-14 17:02

之前我做的分錄是，借：應收賬款-XX公司，主營業務收入，應交稅費，貸：主營業務成本，應付賬款-暫估入賬，
現在苗木公司發票來了：不曉得怎么做，

sunshine 追問

2020-07-14 17:05

我的想法是這樣的：紅字借：主營業務成本，貸：紅字應收賬款-暫估，借：庫存商品，貸：應收賬款，同時，借：主營業務成本，貸：庫存商品

郭老師 解答

2020-07-14 17:11

我的想法是這樣的：紅字借：主營業務成本，貸：紅字應收賬款-暫估，借：庫存商品，貸：應收賬款，同時，借：主營業務成本，貸：庫存商品
可以
收入的需要紅沖借應付賬款貸主營業務收入，應交稅費