收到2019年匯算清繳的退稅，請問分錄怎么做？謝謝

AMY 追問

2020-07-09 10:56

直接借銀行，貸未分配利潤可以嗎？

紫藤老師 解答

2020-07-09 10:57

直接借銀行，貸未分配利潤不可以的

AMY 追問

2020-07-09 10:58

小企業會計準則沒有以前年度損益調整的

紫藤老師 解答

2020-07-09 11:00

借:：銀行存款

貸：應交稅費--應交所得稅。

2.結轉

借：應交稅費--應交所得稅






貸：利潤分配--未分配利潤

AMY 追問

2020-07-09 11:01

那就第二步直接借應交稅費所得稅，貸未分配利潤？

紫藤老師 解答

2020-07-09 11:01

對的，你的理解是正確的

AMY 追問

2020-07-09 11:16

去年計提的時候是借所得稅費用，貸應交稅費企業所得稅，然后借應交稅費企業所得稅，貸銀行，那現在又過應交稅費所得稅的話不會重復了嗎？

紫藤老師 解答

2020-07-09 11:16

不會重復，最后應交稅費企業所得稅是0

AMY 追問

2020-07-09 11:17

為什么要過一下這個科目呢？

紫藤老師 解答

2020-07-09 11:18

實質重于形式原則，應交稅費科目用于核算企業按照稅法等規定計算應交納的各種稅費