老師您好，不能開專票的項目開了專票，怎么處理，先認證了，做賬再轉出嗎？

墨幻 追問

2020-07-08 09:39

進項轉出分錄怎么做？認證后選項稅額直接跳轉申報系統，不能抵扣的那部分怎么處理，表里有進項轉出這一項嗎

微微老師 解答

2020-07-08 09:43

您好，借：進項稅轉出   貸：進項稅
借：費用（您之前收到發票入的分錄）貸：進項稅轉出。   申報表中有進項稅轉出的一列的

墨幻 追問

2020-07-08 17:53

老師您好，因加計遞減錯誤，補了之前月份的增值稅及附加稅怎么做賬，之前加計的放在了其他收益

微微老師 解答

2020-07-08 17:59

您好，那就沖掉以前的的其他收益就好

墨幻 追問

2020-07-08 18:02

那去年的呢，怎么做，涉及損益，損益無余額

微微老師 解答

2020-07-08 18:04

您好，那就通過以前年度損益科目進行調整

墨幻 追問

2020-07-08 18:05

麻煩您幫我列下分錄

微微老師 解答

2020-07-08 18:06

借記“以前年度損益調整”科目；貸記“應交稅金——應交增值稅”等科目