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軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-07-07 08:51

小規模納稅人未通過稅控設備開具的其他普通發票及未開具發票收入

1、業務描述

應征增值稅小規模納稅人未通過稅控設備開具的其他普通發票或當期取得收入但因其他原因未開具發票銷售額的填寫

2、報表填寫

增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）第1行或第4行：應征增值稅不含稅銷售額相關列次

李維 追問

2020-07-07 08:52

也就是說還是要申報，但是是自己計算了填的，對嗎

軼塵老師 解答

2020-07-07 08:55

是的 你的理解正確！

李維 追問

2020-07-07 08:57

如果只申報開票數據會從哪里開出來有未開票收入沒申報呢

軼塵老師 解答

2020-07-07 09:00

你自己的收入開沒開票自己知道啊

李維 追問

2020-07-07 09:01

我的意思是說如果只申報開票數據，稅務局會從哪里看出來沒有申報未開票收入

軼塵老師 解答

2020-07-07 09:02

稅務局當時看不出來 查賬的時候就能看出來了

李維 追問

2020-07-07 09:04

財務報表上可以看出來嗎？如果未開票收入不申報，財務報表上的營業收入跟增值稅申報表上的收入肯定會對不上

軼塵老師 解答

2020-07-07 09:10

是的  財務報表能看出來

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相關問題討論
你好；? 是的。 合計來報；? 看你營業收入合計來報增值稅的?
2022-07-21 09:25:09
是 合并營業收入按照季度申報繳納增值稅
2023-11-08 14:44:12
小規模納稅人按季申報增值稅，9月有銷售不動產業務，則第三季度應繳納增值稅。 具體操作如下： 1.準備好相關增值稅專用發票，核實用戶提供的銷售發票是否符合稅務機關規定。 2.根據本期銷售情況，計算本期的增值稅，并填寫增值稅專用發票。 3.根據本期增值稅的計算情況，添加抵扣準備金，清算本期應交稅款。 4.按照所屬稅務機關對應的日期，將清算完成后的稅款及相關憑證報送稅務機關。 拓展知識： 增值稅是指生產經營活動中產生的貨物或服務，在每一次轉移價款上，被納入稅收范圍的稅收．因此，增值稅是繼承了進行現代稅收制度改革的重要實質。
2023-02-27 16:07:53
小規模納稅人未通過稅控設備開具的其他普通發票及未開具發票收入 1、業務描述 應征增值稅小規模納稅人未通過稅控設備開具的其他普通發票或當期取得收入但因其他原因未開具發票銷售額的填寫 2、報表填寫 增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）第1行或第4行：應征增值稅不含稅銷售額相關列次
2020-07-07 08:51:49
是的，這個一般是季報的
2020-02-13 10:10:33
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