老師，后勤購買員工用的物品開的專票，進項有200多元，需要進項轉嗎？

紫菱 追問

2020-07-06 17:01

是一起用的冰柜，該怎樣轉出呢？

紫藤老師 解答

2020-07-06 17:04

比如員工宿舍的，不可以抵扣

紫菱 追問

2020-07-06 17:09

是公司廚房用的，該怎樣轉出呢？

紫藤老師 解答

2020-07-06 17:10

是公司廚房用的，不需要抵扣進項的

紫菱 追問

2020-07-06 17:20

具體分錄是怎樣的呢？

紫藤老師 解答

2020-07-06 17:20

你好，借 管理費用-福利費 貸應付職工薪酬 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款

紫菱 追問

2020-07-06 17:24

進項稅已認證了還沒做賬，要轉出嗎？具體會計分錄是怎樣的呢？

紫藤老師 解答

2020-07-06 17:30

借 管理費用-福利費   應交稅費  貸應付職工薪酬 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款

借  管理費用  貸 應交稅費 （進項稅額轉出）

紫菱 追問

2020-07-06 17:34

老師，轉出的進項稅在申報表那兒計入呢？

紫藤老師 解答

2020-07-06 17:37

在增值稅申報表附表二“進項稅額轉出”填報的是本期（即當月所認證）進項稅額中需要轉出的部分即可。

紫菱 追問

2020-07-06 17:43

好的，謝謝老師

紫藤老師 解答

2020-07-06 17:46

不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！