#提問#銷項稅額3495.15元，購稅控盤費用440元，月末結轉銷項稅額，分錄怎么做

暢曉 追問

2020-06-29 17:44

沒有留抵，沒有進項，這是企業開業來第一次稅款

meizi老師 解答

2020-06-29 17:48

你好  那你就做 ：  結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額3495.15 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅3495.15
結轉稅盤：借應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅440 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額   440   借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

暢曉 追問

2020-06-29 17:58

那購買稅控盤的分錄應該怎么寫

meizi老師 解答

2020-06-29 18:04

購入金稅盤和報稅盤時，
  借：管理費用200    貸：銀行存款/現金200抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）200借：管理費用 -200服務費280元的賬務處理： 
支付技術維護費時，
  借：管理費用   280
    貸：銀行存款/現金     280
抵減增值稅稅額， 
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）   280
借：管理費用   -280

暢曉 追問

2020-06-29 18:11

跟上面的稅控盤結轉的借貸方不符呀，上面應交稅費-應交增值稅（減免稅款）貸方是440元，購買稅控盤的分錄，直接到借方了

meizi老師 解答

2020-06-29 18:17

你好  你不看金額  你就看分錄就行了