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李雪婷老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-06-29 13:21

同學你好，是可以的，記得把增值稅在5月末的時候把銷項和進項余額都轉入已交稅金（貸方）或者未交稅金里，然后繳納的時候借“已交稅金”，這樣已交稅金就平了，否則，雖然增值稅整體看是平的，但是余額都會掛著，也是對的，只是余額表很難看

清風徐來 追問

2020-06-29 13:27

我看我以前的會計沒有這樣做啊，只做了已交稅金

李雪婷老師 解答

2020-06-29 13:32

所以現在帳上銷項和進項都有很大余額，已交稅金也掛了很大余額

李雪婷老師 解答

2020-06-29 13:33

正規做法是需要按上面老師給你講的都轉到已交稅金，這樣余額上就會為零，賬務比較清晰

清風徐來 追問

2020-06-29 13:38

你說的是科目余額表上應交稅費數字大是嗎

清風徐來 追問

2020-06-29 14:16

我看了，之前的會計都是年底結轉銷項進項的

清風徐來 追問

2020-06-29 14:16

有個不明白，她的所得稅年底貸方負數什么意思

李雪婷老師 解答

2020-06-29 14:41

同學你好，
年底一把結轉也是可以的。
所得稅貸方負數，就是借方正數，表示已經交了所得稅，但是沒有計提，或者是實際交的數大于計提的數

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同學你好，是可以的，記得把增值稅在5月末的時候把銷項和進項余額都轉入已交稅金（貸方）或者未交稅金里，然后繳納的時候借“已交稅金”，這樣已交稅金就平了，否則，雖然增值稅整體看是平的，但是余額都會掛著，也是對的，只是余額表很難看
2020-06-29 13:21:08
你好 借：庫存商品或原材料?（包括關稅）?，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：銀行存款
2022-02-22 21:12:10
當月交當月的稅金用已交稅金。
2022-07-19 13:47:56
你好；? ? ?你 本月預繳了本月增值稅的時候就會用已交稅金科目的 。? 到時月末結轉即可??
2022-03-10 16:12:00
你好，同學，你在收款 的時候導出銷售明細同時作為附件，收款確認收入 借：銀行存款--某某銀行或賬號 貸：主營業務收入 應交稅費 應交增值稅銷項稅 付款 的時候，你要看付的是什么款再進行進行選科目
2024-07-11 20:07:29
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