我們額外幫客戶多開了2萬元的發票，并收取相應的稅金，2萬元的稅金是2000元，客戶把2萬元發票款轉入我們公帳，然后我們通過私帳轉回18000元給客戶，也就是說稅金已收，這過程怎么做分錄，我是做內賬

黎老師 解答

2020-06-28 19:11

你好，我打錯字了，差額記營業外收入。

棒棒糖 追問

2020-06-28 19:11

整個過程詳細分錄如何

黎老師 解答

2020-06-28 19:16

你好，開具發票，借：應收賬款  貸  主營業務收入  應交增值稅～銷項稅  收款時，借：銀存  貸 應收賬款  付款時，借：應收賬款  貸 ：營業外收入  銀存

棒棒糖 追問

2020-06-28 19:20

感覺不怎么對對呀，第一:你并沒有體現到我退回給他的18000元，

黎老師 解答

2020-06-28 21:15

你好，付款，就是你退給對方的款。

棒棒糖 追問

2020-06-28 21:20

我之前的分錄是這樣的，多開發票的分錄是借應收帳款，貸其他業務收入，然后應收稅金是借應收帳款，貸營業外收入，然后，對方把這多開部份的發票款匯入我司公帳，我分錄是借銀行存款，貸應收帳款，然后我們從私帳轉回18000元給對方，稅金2000元已扣除，但是我不知怎么做這個分錄，因為 之前把稅金的分錄做成應收帳款

黎老師 解答

2020-06-28 21:49

你好，你做的是內帳，要按實際做，你這樣做，你的收入是虛的，應收賬款，主營業務收入按你的業務實際數據入，不要按發票入，銷項稅按發票的金額入。這么入的結果會看到應收賬款里的收款比收入記入應收賬款的金額還要大，退款時，借：應收賬款 貸：私戶付款  這筆款付完后，應收賬款會有余額，你把這部分的余額平了就可以。

棒棒糖 追問

2020-06-28 21:52

黎老板，所以要辛苦你一下告 訴我整個過程的分錄是怎么做好，從產生多開2萬發票開始，然后到收款，最后付款給對方這個過程，前提是，我的帳必須要跟出納收支是一致的

黎老師 解答

2020-06-28 22:18

你好，我把過程給你發過去。

黎老師 解答

2020-06-28 22:19

你好，我把過程給你發過去。有問題你再問我。付款和收款和出納的一樣。

棒棒糖 追問

2020-06-28 22:23

像你這樣分錄，我的應收帳款匯總表是多出來2萬的
我之前試過

黎老師 解答

2020-06-28 22:38

你好。你把業務的實際數和發票金額給我，我跟你算吧。

棒棒糖 追問

2020-06-28 22:47

我5月份應收客戶的貨款是29165.1元，然后對方叫我開了5萬元的發票，因此，多開了20835元發票，這多開的20835元的按9個點收稅金，稅金是1875.15元，5月份的時候對方只付了29165.1元到我的公帳里面，還欠20835元的發票款及稅金1875.15元還沒有付，因此，還沒有收款的我都做了應收帳款，所欠的20835元在6月份打到公帳里面，然后通過私帳轉回對方18959.85元，所以怎么做這個分錄

黎老師 解答

2020-06-28 22:59

你好，發票的稅率是多少

棒棒糖 追問

2020-06-28 23:00

百分之13，但是我們不做應交稅金這一個科目

黎老師 解答

2020-06-28 23:07

你好，你們不做應交稅金的會計科目，怎么核算稅，我個人認為，外帳和內帳的會計科目是一樣，區別在于白條入賬。你們沒有應交增值稅，那我按沒有這會計科目做。

黎老師 解答

2020-06-28 23:15

你好，我把會計分錄給你發。如果還有不明白的，你再問。

黎老師 解答

2020-06-28 23:16

你好，我發錯了。真不好意思

棒棒糖 追問

2020-06-28 23:22

就是說你做貸應收20834.9元之前，都要做一筆借應收帳款，貸，其他業務收入，然后還款的時候，又借應收帳款20834.9元，無言我的應收總表就多了20834.9元

棒棒糖 追問

2020-06-28 23:24

除非貸現金(也把客戶名寫上)貸營業外收入也要把客戶名寫上，否則無法沖平你借應收帳款的數

黎老師 解答

2020-06-28 23:41

你好，20834.9不是你的真實業務，內帳你無需要做一筆借應收帳款，貸，其他業務收入。內帳記的是真實的，發票的入賬也要考慮只入真實部分，不入虛的部分。如果你做了，你的收入就是多入。營業外收入記的是多收的稅款。憑證摘要寫詳細就可以了。

棒棒糖 追問

2020-06-28 23:57

那完全明白了，辛苦你的黎老師，我多做了一步

黎老師 解答

2020-06-29 00:01

你好，感謝你的支持，請你及時給我一個五星好評，謝謝。