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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-06-27 14:57

你等會，我寫給你等會 等會

maize老師 解答

2020-06-27 15:01

沒有個人社保？？只有公司的？1、 計提工資、社保和公積金時:
借:管理費用一工資10000
管理費用一社保(公負擔) 178.6

管理費用公積金(公司負擔) 162
貸:應付職工薪酬一工資10000

應付職工薪酬一社保(公司負擔) 178.6

 應付職工薪酬公積金(公司負擔) 162
2、 支付員工工資:
借:應付職工薪酬一工資10000

貸:銀行存款;
其他應付款一社保 (個人負擔)
其他應付款公積金(個人負擔) 162
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅: 
借:應付職工薪酬一社保 (公司負擔) 178.6

應付職工薪酬一公積金(公司負擔) 162
其他應付款一社保 (個人負擔)
 其他應付款一公積金(個人負擔) 162
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

高高的大象 追問

2020-06-27 15:04

謝謝您老師，個稅是不需要計提的是嗎？

maize老師 解答

2020-06-27 15:06

你發工資就包括這個個稅，這個發工資分錄中扣個稅就是計提

高高的大象 追問

2020-06-27 15:07

噢噢好的

高高的大象 追問

2020-06-27 15:08

謝謝您老師

maize老師 解答

2020-06-27 15:13

好的，我先回復別的學員了

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相關問題討論
您好！計提的時候，借銷售費用 貸應付職工薪酬—工資就可以了
2022-04-07 10:57:11
您好 應該這樣計提的 計提 借：管理費用——工資等 管理費用-福利費 管理費用——單位社保費等 管理費用——單位公積金 貸：應付職工薪酬——工資 應付職工薪酬-福利費 應付職工薪酬——單位社保費 應付職工薪酬——單位公積金
2022-04-05 13:03:24
分錄不對哈； 按我寫的來做：? ?? 1.計提工資? 借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資? 2.計提社保和公積金（企業部分）? 借：管理費用等 貸：應付職工薪酬——社保? 應付職工薪酬-公積金 3.次月發放工資時? 借：應付職工薪酬——工資? 貸：其他應付款——社保(個人部分)? 其他應付款-公積金（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現金／銀行存款或現金? 4.上交社保公積金? 借：應付職工薪酬——社保(企業部分)? -????? 公積金（企業部分） 其他應付款——社保(個人部分) -????? 其他應付款-公積金（個人部分）? 貸：銀行存款或現金? 5.上交個人所得稅? 借：應交稅費——應交個人所得稅? 貸：銀行存款或現金
2022-04-06 16:15:10
你好，直接寫應付職工薪酬工資就可以的。
2023-01-06 10:10:48
需要分開工資和社保就行，公積金和社保記在一起。
2023-05-24 11:24:15
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