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江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2020-06-22 16:24

一、是需要交稅的分錄，還是不需要交稅的分錄?

Yan 追問

2020-06-22 16:26

需要交稅的分錄

江老師 解答

2020-06-22 16:32

一、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
二、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅

Yan 追問

2020-06-22 16:44

老師，如果是上月進項大于銷項，剩余可以抵扣的進項稅應該怎么做賬呢

江老師 解答

2020-06-22 17:18

這個就是作為留抵增值稅處理。
一、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

二、借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

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相關問題討論
一、是需要交稅的分錄，還是不需要交稅的分錄?
2020-06-22 16:24:32
同學你好 是出口服務嗎
2022-06-07 06:47:03
是的，是這樣賬務處理的
2022-03-26 15:32:19
是的，你分錄沒有錯。有什么問題可以向我提出來嗎？
2023-03-15 19:14:30
直接這么做賬也是可以的
2022-04-07 20:27:12
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