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冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2022-03-04 19:48

你好，學員，這個要做分錄
借應交稅費應交增值稅（加計扣除
貸其他收益

微信用戶 追問

2022-03-04 19:51

但是不是還沒享有該優惠嗎？這種賬務處理，企業所得稅預繳時要算稅的，是嗎？

冉老師 解答

2022-03-04 19:51

這個要算稅的，也可以實際享受了，再做這筆分錄

微信用戶 追問

2022-03-04 19:54

那就是未抵減增稅時，不做賬務處理，對企業所得稅預繳時也不用包括在內，是吧？

冉老師 解答

2022-03-04 19:55

是的，學員，是這樣的

微信用戶 追問

2022-03-04 19:56

當月申報增值稅時，加計抵減的部分還是正常申報，是嗎？只是賬務處理暫時不做，等實際抵減時再做賬務處理？

冉老師 解答

2022-03-04 19:58

當月申報增值稅時，加計抵減的部分還是正常申報

冉老師 解答

2022-03-04 19:59

只是賬務處理暫時不做，等實際抵減時再做賬務處理

微信用戶 追問

2022-03-04 20:01

老師，如果跨年了，也是可以等實際抵減時再做賬務處理嗎？當年企業所得稅匯算清繳時不包括也是正確的吧？

冉老師 解答

2022-03-04 20:02

可以的，這個沒問題的

微信用戶 追問

2022-03-04 20:03

明白了，謝謝老師！

冉老師 解答

2022-03-04 20:03

不客氣，祝你工作順利，學員

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這個科目配置是正確的，但是可能會存在其他不同的記賬方式。比如，當有增值稅減免時，第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬，而不是通過“應交增值稅-轉出未交增值稅”來記賬。
2023-03-27 10:29:26
?你好；? ? ? ? ? ? ? ? 到時你轉未交增值稅 科目去 就可以平衡的??
2022-09-22 16:40:03
同學你好 銷項進項結轉不對 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2022-02-16 08:54:40
您好 價款11300（含增值稅），增值稅率為13%， 增值稅稅款11300/(1%2B0.13)*0.13=1300
2022-05-17 12:39:01
您好，是的，增值稅是價外稅，本來就不會影響利潤表的嘛
2024-11-21 18:30:31
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