你好，我公司18年虛開了一張進項發票，現在稅務局查出來了，需要更正企業所得稅年報，應該如何更正呢，是直接在主營業務成本減出這張票的金額還是在哪里可以填列？

漂亮的狗 追問

2020-06-21 19:11

那是18年更正還現在更正呢

小林老師 解答

2020-06-21 19:13

您好，您現在更正18年度年報，需要補繳企業所得稅和滯納金。

漂亮的狗 追問

2020-06-21 19:15

可以更正嗎，這樣財稅報表會不會對不上

漂亮的狗 追問

2020-06-21 19:16

如果在20年沖紅，應該如何入賬，因為要求更正

小林老師 解答

2020-06-21 19:16

您好，稅務機關不是讓您更正18年年報。您同時也要修改您的報表。

漂亮的狗 追問

2020-06-21 19:17

還是說我可以在19年年報上更正嗎

漂亮的狗 追問

2020-06-21 19:19

沒明確要18年的，給這份給我們

漂亮的狗 追問

2020-06-21 19:19

應該是要更正18年的

小林老師 解答

2020-06-21 19:20

您好，您若虛開發票計入18年成本，那您應更正18年年報。若您不放心，可以先跟稅務溝通。

漂亮的狗 追問

2020-06-21 19:22

如何更正18年年報，我是直接主營業務成本減出虛開那個數嗎

小林老師 解答

2020-06-21 19:26

您好，正確操作應該跟您說的一樣。