25年計提了一筆暫估成本的分錄，借：主營業務成本貸：應付賬款—暫估成本，當月已結轉。已經確定在26年的匯算清繳前，不能取得成本，要沖銷，請問報表怎么調整，以及沖銷的分錄。匯算清繳時怎么填報企業所得稅年報和財務報表。在26年沖銷會不會對26年的報表產生影響

小巫女 ～～ 追問

2026-01-22 15:50

是在計提的那個月還是在12月就可以啊

家權老師 解答

2026-01-22 15:52

直接在12月沖暫估后重新做報表

小巫女 ～～ 追問

2026-01-22 15:53

那我們有一筆購買辦公費用的分錄在25年收到發票已經記賬了、但是后來退貨、26年1月才收到對方的沖銷分錄把25收到的進項票沖銷了，這一筆要怎么做賬調整呢

家權老師 解答

2026-01-22 15:55

那個可以在26年做以前年度損益調整

小巫女 ～～ 追問

2026-01-22 16:18

具體會計分錄應該怎么做呢？

家權老師 解答

2026-01-22 16:24

借：庫存商品
貸；利潤分配-未分配利潤