請教個實賬問題：去年暫估成本，以后都不會取得發票，納稅調增后，如果做賬務處理呢？

板藍根好甜 追問

2020-06-18 15:46

應付賬款一直掛著余額，咋個辦呢？

板藍根好甜 追問

2020-06-18 15:46

我看說的是要通過以前年度損益科目進行調整

江老師 解答

2020-06-18 15:47

應付賬款你會付款處理。
沒有發票的應付賬款，直接付款平賬。

板藍根好甜 追問

2020-06-18 15:52

老師，我的意思是我暫估成本的時候：借--庫存商品    貸---應付款

江老師 解答

2020-06-18 15:54

一、付款時
借：應付賬款
貸：銀行存款
二、暫估的分錄是：
借：庫存商品
貸：應付賬款
這樣應付賬款的數據就平賬了。

板藍根好甜 追問

2020-06-18 16:00

這個應付款科目一直有余額，但我這筆成本已經在納稅的時候調增了，問題是我把庫存商品結轉成本了，這筆款是沒有付的

江老師 解答

2020-06-18 16:00

你是虛做的一筆采購暫估吧?

板藍根好甜 追問

2020-06-18 16:01

因為去年涉及預交企業所得稅，所以才做了個暫估成本，并結轉了成本里；跨年后，該筆費用不會支出也不會取得發票，匯算清繳已經調增

板藍根好甜 追問

2020-06-18 16:01

一、暫估時：
借：庫存商品
貸：應付款

二：結轉成本：
借：主營業務成本
貸：庫存商品

江老師 解答

2020-06-18 16:03

我說的意思是，這筆應付賬款是虛做的，不存在的應付賬款，也就是不需要付的應付賬款嗎?