老師您好。我們2018年成本發票被查出來有問題，現在2020年補繳企業所得稅。想我問下我怎么做賬。2018年當時是借：主營業務成本 貸其他應付款 。2020年補繳企業所得稅 怎么做賬阿？

會計小白_ph828546 追問

2020-06-18 15:41

但是我補繳的企業所得稅是修改的2020年度第一季度企業所得稅報表。直接在成本那里沖減了2018年的成本，導致2020年第一季度企業所得稅成本那里是負數。這樣沒有影響么？因為成本不夠沖減。

軼塵老師 解答

2020-06-18 15:42

成本不要動 只需要補交稅款就可以了 
成本都是已經支付的項目 不好調賬

會計小白_ph828546 追問

2020-06-18 15:47

如果不這樣。我怎么補稅？有補充更正企業所得稅的表格填寫么？我當時這么填寫。稅局人也沒說什么。現在2020年第一季度企業所得稅成本那里是負數。我現在要怎么處理？企業所得稅也補繳了。滯納金也交了。

軼塵老師 解答

2020-06-18 15:50

本年的成本你不能調整啊，那是本年發生的。你只需要就繳納的稅金做賬。

會計小白_ph828546 追問

2020-06-18 15:59

那我這筆企業所得稅怎么補繳？要填寫什么表去補繳呢？當時稅務局的人就說讓我填表。我想著也只能更改2020年第一季度企業所得稅報表了。這種情況一般填寫什么表格去補繳稅款呢？因為這個成本被稽查局發現有問題。要求去稅局更改。

軼塵老師 解答

2020-06-18 16:09

你要更正申報2018年的企業所得稅年度申報表。

會計小白_ph828546 追問

2020-06-18 16:14

更正2018年企業所得稅申報表的話。滯納金按照天算。應該有很多吧。

軼塵老師 解答

2020-06-18 16:16

本身你這個稅款更正在2020年，當期就是不對的。