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玲老師

職稱： 會計師

2020-06-18 14:58

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

會計小白_ph533158 追問

2020-06-18 15:46

員工3月份的工資并未產生個稅，但在3月份工資表里有體現出來，請問如何做分錄

會計小白_ph533158 追問

2020-06-18 15:52

4月發放3月工資時：
借：應付職工薪酬-職工工資
貸：其他應付款-社保
      應交稅費-個人所得說
      銀行存款
但實際3月份并沒有產生個稅，那么應該如何做分錄。多扣的個稅在4月份工資中退回。

玲老師 解答

2020-06-18 15:53

三月沒有交個稅，那在工資表上就不應該體現個稅，

會計小白_ph533158 追問

2020-06-18 15:54

計算出錯產生的，所以當時有在工資表里扣了個稅

玲老師 解答

2020-06-18 16:05

就是你正常發工資時就把個稅扣下了，是這個意思嗎？，然后正常又上交了

會計小白_ph533158 追問

2020-06-18 16:15

是的，在發工資時扣下了，但沒有在自然人客戶端上扣繳。因為是在自然人客戶端上發現工資表中誤扣。

玲老師 解答

2020-06-18 16:31

那你實際發也是按照扣下個稅的金額發的，對嗎？

玲老師 解答

2020-06-18 16:31

或者說你現在有沒有做帳？如果你做帳，你把錯誤的分錄發給我，然后我給你做更正的分錄。

會計小白_ph533158 追問

2020-06-18 16:33

對的，然后在4月份工資中補回來了。

玲老師 解答

2020-06-18 16:37

你在補做分錄，借應交稅費，個人所得稅貸，其他應付款，然后下個月發工資時其他應付款，貸銀行存款這樣就充平了，

會計小白_ph533158 追問

2020-06-18 16:41

但是是在4月工資中一起發放了，這樣就不能在做其他應付款了吧
假設4月份工資時10元，還3月份個稅9元，4月應發工資19元

玲老師 解答

2020-06-18 16:45

你把你原來寫的那個分錄發給我，然后我給你直接寫更正的分錄

會計小白_ph533158 追問

2020-06-18 17:05

3月份工資分錄
借：應付職工薪酬-職工工資 8643.68
貸：其他應付款-社保 324.72
       應交稅費-社會  9.57
       銀行存款   8309.39

玲老師 解答

2020-06-18 17:31

這個分錄里沒有體現出來，個稅那個科

會計小白_ph533158 追問

2020-06-18 17:42

借：應付職工薪酬-職工工資
貸：其他應付款-社保
      應交稅費-個稅
     銀行存款

玲老師 解答

2020-06-18 18:09

借 銀行存款（實際這個錢沒有上交） 貸其他應付款-員工 （多扣的個稅）
支付給員工時 借 其他應付款-員工  貸銀行存款

會計小白_ph533158 追問

2020-06-18 18:14

多扣的錢我在四月份工資一起發放了，不可能做到其他應付款唉

玲老師 解答

2020-06-18 18:16

多扣的已發了 就沒有差異了，我發你的是把多扣的轉到其他應付款 后面補發，你發了就應是把前面多扣的沖了 那這賬就平了，不用調整了

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個人承擔的不用計提，如社保繳納時借其他應收款――職工社保 發工資扣員工時 貸其他應收款――職工社保 這樣就平了
2018-11-19 17:07:21
比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。 1．按考勤或產量統計表計提工資6000 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?6000 貸：應付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000 3.發放工資月份扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅15 庫存現金／銀行存款5485 4申報月份做杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000 ? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現金/銀行存款1500 5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500 借：應交稅費——應交個人所得稅15 貸：銀行存款15
2024-12-10 16:20:45
?你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-01-12 08:56:32
下面這個包括工資，社保，交社保分錄，發工資，
2020-02-03 17:54:35
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
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