老師，進項大于銷項月底不做結轉的分錄，年末清零怎么做分錄？

小楊 追問

2020-06-16 15:31

月底不結轉，年末也不清零嗎？

辜老師 解答

2020-06-16 16:00

是的，進項稅大于銷項稅，可以不用結轉

小楊 追問

2020-06-16 16:24

我說的不結轉是不轉到轉出多交增值稅，年末清零呢做不做，假如銷項80，進賬180，年末留底80，下面的分錄做的對嗎？

小楊 追問

2020-06-16 16:24

這樣做對嗎？

辜老師 解答

2020-06-16 16:39

這樣的結轉也可以不用處理的

小楊 追問

2020-06-16 16:55

那要是做呢，不對？

小楊 追問

2020-06-16 17:12

當年沒有交稅一直有留底的情況

辜老師 解答

2020-06-16 18:05

做也是結轉到轉出未交增值稅的

小楊 追問

2020-06-16 21:22

不對吧，不交稅怎么會轉出未交增值稅呢？

辜老師 解答

2020-06-16 21:22

形成轉出未交增值稅的借方余額，這個就是留底稅額了

小楊 追問

2020-06-16 21:24

老師能不能做個分錄看看

辜老師 解答

2020-06-17 08:14

借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅   應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅  貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅

小楊 追問

2020-06-17 08:52

老師，是我用紅筆做的這筆分錄嗎？

辜老師 解答

2020-06-17 09:19

是的，就是這樣賬務處理的

小楊 追問

2020-06-17 13:59

這樣的分錄清零年末做一次就行是吧？平時每月結轉增值稅對嗎？

辜老師 解答

2020-06-17 14:39

這個就是每月結轉增值稅

小楊 追問

2020-06-17 14:55

這是聽學堂老師講的課，紅筆劃的沒有聽明白，感覺和老師說的不太一樣

小楊 追問

2020-06-17 14:55

為什么要扣除留底稅額的

辜老師 解答

2020-06-17 14:59

那這個就是月末進行結轉增值稅啊

小楊 追問

2020-06-17 15:09

為什么要扣除留底稅額然后在清零啊