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宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2020-06-15 14:33

你好！你可以計入預收賬款，然后在所屬當期確認收入。

because of you 追問

2020-06-15 14:38

那我要是當月該收下一季度房租，但是沒有收到，這個賬務怎么處理？

宋生老師 解答

2020-06-15 14:40

你好！計入應收賬款就好了。

because of you 追問

2020-06-15 14:40

借：其他應收款  -房租
貸：預收賬款  -房租 
       應交稅費-增值稅-銷項稅

這樣嗎！

because of you 追問

2020-06-15 14:44

本月需要交所得稅嗎？

宋生老師 解答

2020-06-15 14:44

你好！你現在收到錢了嗎？

because of you 追問

2020-06-15 14:47

沒有收到錢，所以我就不知道怎么賬務處理，該怎么申報納稅

宋生老師 解答

2020-06-15 14:49

你好！是這樣，如果你本來是應該收下一季度租金了，但是還沒有收到，你應該在下個月月底，借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費—應交增值稅。

because of you 追問

2020-06-15 14:50

那這個月不需要賬務處理嗎？

宋生老師 解答

2020-06-15 15:03

你好！這個月可以不用做的。

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相關問題討論
你好！你可以計入預收賬款，然后在所屬當期確認收入。
2020-06-15 14:33:00
你好，小規模企業，跨年補做收入分錄是 借：應收賬款等科目?，貸：以前年度損益調整—主營業務收入 ，??應交稅費—應交增值稅
2022-01-18 08:51:52
小規模收入 主營業務收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業務收入 ?????? 應交稅費-應交增值稅 ?如果季末減免稅結轉實際免除的稅： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應交稅費-應交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款
2025-03-10 10:20:45
是的，增值稅小規模納稅人適用季度申報，因此你可以在1-3月份確認實際收入后，對相應的減免稅額進行確認，4月申報時，將1-3月份確認的減免稅額一起申報。
2023-03-22 11:37:16
同學你好 這個可以的 直接做就可以了
2022-10-13 10:45:46
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