老師你好:以前的會計把預付款的分錄寫錯了:借預付賬款，貸:銀行存款；發票回來后分錄寫成了:借固定資產，貸:庫存現金。使預付款一直掛賬，是19年的，如何調整？謝謝！

皮皮 追問

2020-06-15 09:45

今天查了:銀行存款支付的

軼塵老師 解答

2020-06-15 09:47

那就是庫存現金賬不對   借：庫存現金 貸：預付賬款

皮皮 追問

2020-06-15 09:48

老師:這是19年的賬，應該如何調賬？

軼塵老師 解答

2020-06-15 09:51

直接調整 因為不涉及損益

皮皮 追問

2020-06-15 09:57

可以放在今年的賬里調整嗎？

軼塵老師 解答

2020-06-15 09:57

是的 在今年的賬上調整

皮皮 追問

2020-06-15 09:58

借:庫存現金，貸:預付賬款？對不

軼塵老師 解答

2020-06-15 09:58

是的 你的分錄正確

皮皮 追問

2020-06-15 10:00

可是庫存現金多了呀？

軼塵老師 解答

2020-06-15 10:03

你之前多記了庫存現金的減少 現在調增是對的   ！

皮皮 追問

2020-06-15 10:04

好的，謝謝老師！

軼塵老師 解答

2020-06-15 10:06

不客氣  如果幫到你 請打五星好評