我單位5月份賣了幾臺機器 是固定資產，給對方開票了，本月申報的時候需要做什么處理呢

睡貓 追問

2020-06-12 16:07

不用做進項轉出嗎 是前幾年買回來  稅率不一樣，現在轉賣給別人了

玲老師 解答

2020-06-12 16:09

您好，不用做進項稅額轉出的

睡貓 追問

2020-06-12 16:14

那我做賬的時候固定資產就按正常處置嗎，
借：銀存/應收
貸：固定資產清理
       應交稅費（銷項稅）

玲老師 解答

2020-06-12 16:20

您好，是的，但是你那個清理分錄寫的不完整

睡貓 追問

2020-06-12 16:24

借：累計折舊
      固定資產清理
      固定資產減值準備
貸：固定資產原值
借：銀存/應收
貸：固定資產清理
       應交稅費（銷項稅）
借：資產處置收益--非流動資產損失
貸：固定資產情理
這樣嗎

玲老師 解答

2020-06-12 16:27

你好，是的的，這樣就對了

睡貓 追問

2020-06-12 16:35

我現在不確定的就是，處置固定資產也是按銷售商品申報的話，那我印花稅也要按正常銷售交嗎，畢竟這個不是主營業務收入

玲老師 解答

2020-06-12 16:42

印花稅是按照財產轉讓交稅率是萬分之五

睡貓 追問

2020-06-12 16:45

這個沒辦法選擇，是要我自己新增一條嗎

玲老師 解答

2020-06-12 17:01

購銷合同那有一個小下三角，點開選擇財產轉移那個稅目

睡貓 追問

2020-06-12 17:04

選不了  只能新增一條才能選

玲老師 解答

2020-06-12 17:25

好對的，就是您鼠標現在放的那個位置，產權轉移書據，