老師您好，保安公司付給人家的意外保險費，拿到保險公司的發票后，我是這樣操作的借，其他應付款-意外險 貸銀存 發放工資的時候我就返沖回來，現在其他應付款的余額為負數，我該怎么調回去？

稻草人 追問

2020-06-11 19:37

借，應付職工薪酬 貸，銀存  其他應收款-意外險

稻草人 追問

2020-06-11 19:37

老師是這樣的，因為我們保險是買了一年的，一次性支付給保險公司了，然后我們每個月從他們工資里面月月扣的不是一次性扣完的

稻草人 追問

2020-06-11 19:38

月月扣的時候怎么不知不覺的就扣成負數了？因為我們買的是一年的費用，但是算起來沒有月月扣起來那么費用多

稻草人 追問

2020-06-11 19:38

我們買的時候是嗯，400多塊錢一年給他們扣的話就是600塊錢一年

bamboo老師 解答

2020-06-11 19:39

那您把月月扣的金額做紅字沖回啊 多扣了員工的吧

稻草人 追問

2020-06-11 19:39

意思就是說我其他應付款扣下來的錢肯定比我要付出去的錢要多

bamboo老師 解答

2020-06-11 19:39

那要把多扣員工的前發放給員工 然后做分錄沖回

稻草人 追問

2020-06-11 19:40

不是多扣了，而是老板他就是這樣子規定的

稻草人 追問

2020-06-11 19:41

多大部分的這個錢就是老板的利潤呢，他不會發給人家的

bamboo老師 解答

2020-06-11 19:41

那多扣的不退給員工是這個意思吧?

稻草人 追問

2020-06-11 19:41

員工一個月扣50，一年下來就是600，但是我們大批量購買保險的話，一年只有400多塊錢

稻草人 追問

2020-06-11 19:42

是的，不會退給員工的，但是這個怎么調回去呢？

bamboo老師 解答

2020-06-11 19:42

那這個多扣員工的部分 只好計入營業外收入科目

稻草人 追問

2020-06-11 19:42

怎么去作平這個帳呢

bamboo老師 解答

2020-06-11 19:44

借:其他應付款
貸:營業外收入

稻草人 追問

2020-06-11 19:44

稅務會不會查這個？

bamboo老師 解答

2020-06-11 19:46

這個不會查的 您計入了營業外收入 繳納了企業所得稅

稻草人 追問

2020-06-11 19:46

這現在才六月份，那我后續還有好幾個月，那每次扣下來的保險都計入營業外收入嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-11 19:47

多扣的金額都計入營業外收入 可以每個月轉入 或者年末一次性轉入

稻草人 追問

2020-06-11 19:47

還是到年底一次性調入營業外收入？

bamboo老師 解答

2020-06-11 19:47

可以每個月轉入 或者年末一次性轉入

稻草人 追問

2020-06-11 19:48

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-06-11 19:56

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快