老師，上一年度的賬發現錯誤，就是應計入成本的計入了費用，該如何調賬呢？

拿拿 追問

2020-05-23 08:32

請問在報表層面直接修改，如何操作呢？以前沒有做過呀

小林老師 解答

2020-05-23 08:40

您好，費用減調整金額，成本加調整金額。您若為了后期記憶，就只能通過以前年度損益調整科目調整了。

拿拿 追問

2020-05-23 08:43

老師，上一年的收入和成本還沒有結轉，如果通過以前年度損益調整科目，是否上一年的企業所得稅匯算清繳，需要調增應納稅所得額呢？

小林老師 解答

2020-05-23 08:46

您好，若未結賬，則通過成本費用金額調整即可。通過以前年度損益調整的是調整以前年度事項。因為您的都是損益類科目調整，不影響企業所得稅。

拿拿 追問

2020-05-23 08:50

老師，您說的“若未結賬”是什么意思啊？

小林老師 解答

2020-05-23 08:57

您好，若未結賬的意思是需要調整年度的財務賬套沒結轉。

拿拿 追問

2020-05-23 09:04

老師如何調整財務賬套？麻煩老師說的詳細一點？流程是怎樣的？

小林老師 解答

2020-05-23 09:07

您好，您先判斷是否方面結賬，未結賬直接調整相應科目，否則在以后年度通過以前年度損益調整科目調整。

拿拿 追問

2020-05-23 09:09

老師，通過以前年度損益科目調整，減少了費用，是會增加應納稅所得額的吧？

小林老師 解答

2020-05-23 09:11

您好，您減少費用，但增加了主營業務成本，所以對企業所得稅沒影響。

拿拿 追問

2020-05-23 09:12

老師，我上一年，沒有結轉收入和成本，會增加應納稅所得額的吧？

小林老師 解答

2020-05-23 09:19

您好，得看具體金額判斷對企業所得稅的影響，若以前有未彌補虧損，則可能不影響當期企業所得稅。

拿拿 追問

2020-05-23 09:20

老師，不考慮其他的呢？

小林老師 解答

2020-05-23 09:45

您好，您說的其他是什么意思？

拿拿 追問

2020-05-23 09:52

就是不考慮以前未彌補的虧損，只看當面的數據。

小林老師 解答

2020-05-23 10:31

您好，若收入大于成本，則增加應納稅所得額，增加企業所得稅。