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孺子牛老師

職稱注冊會計師,稅務師

2020-05-20 16:10

是變的,無形資產的計稅基礎等于原值-稅法角度的累計攤銷(按稅法規定年限攤銷),無形資產的計稅基礎隨著攤銷,一直在減少的。

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您好 因為無形資產每年都要攤銷 減少賬面價值 所以計稅基礎需要扣除無形資產攤銷
2023-08-15 20:21:01
是變的,無形資產的計稅基礎等于原值-稅法角度的累計攤銷(按稅法規定年限攤銷),無形資產的計稅基礎隨著攤銷,一直在減少的。
2020-05-20 16:10:13
同學您好,無形資產會計入賬600,23年攤銷600/10*9/12=45,無形資產年底賬面600-45=555;而稅法方面無形資產入賬600*1.5=900,23年攤銷900/10*9/12=67.5 ,年底賬面900-67.5=832.5,會計和稅法差異 832.5-555=277.5,因此遞延所得稅資產 277.5*0.25=69.38
2025-03-23 18:08:51
這個如果有發票的第4列正確的 5列,你是按照無形資產的來攤銷的是吧?如果是的話也對。
2024-05-10 16:18:18
同學您好,資產計稅基礎等于原值減去累計攤銷
2022-12-03 14:31:52
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