老師，想請教一下關于建筑安裝行業中的模架是怎么做成本核算呢！？老板要求細分到項目部的樓棟上，以一個樓棟出具成本分析表給他。采購的物資都是可以反復使用的，一部分用到項目上就提折舊，一部分沒有用就不算折舊，到時候就得看閑置率多少？怎么算這個比率？我做內帳，以前沒有做過這個行業。

任琴 追問

2020-05-15 22:09

能大概說下怎么做成本核算嗎？關于材料這塊

陳詩晗老師 解答

2020-05-16 08:10

建筑安裝企業，成本核算，就是實際發生的安裝成本。
比如 人工，材料等等。按發生的結轉統計 就可以了地。

任琴 追問

2020-05-16 08:37

金蝶旗艦版中的固定資產管理模塊能做到與項目樓棟一一匹配的程度嗎？結轉時的分錄怎么做？需不需要從工程物資進入固定資產，再到主營業務成本？

陳詩晗老師 解答

2020-05-16 08:48

這個軟件我不太清楚是否可做到你說的這種程度。
結轉時
借 工程結算
貸 工程施工 合同毛利
工程施工 合同成本

固定資產？轉主營業務成本？什么意思，你是什么企業

任琴 追問

2020-05-16 08:59

建安業，我們主管說不用工程結算與毛利的科目，內帳搞復雜了！我很疑惑，有沒有學堂老師是做過這個模架行業的呢？

陳詩晗老師 解答

2020-05-16 09:02

建筑業你不用工程結算和毛利？
那就是直接用成本和收入了
那你這直接是
借 主營業務成本
貸 存款，材料等等
借 應收或存款
貸 主營業務收入
你就不存在 單獨結轉了的

任琴 追問

2020-05-16 09:10

這個公司領回來的材料用到項目上去就是固定資產，不用到項目上去就先放入工程物資，反正可以用很多年，所以材料成本就是固定資產的折舊費。

陳詩晗老師 解答

2020-05-16 09:11

領用材料你就正常是
借 在建工程 或 其他的科目 
貸 工程物資。
 你正常處理就是的