老師，上月開出的專票，對方已經認證，怎么處理

莊老師

職稱：高級會計師,中級會計師,審計師

2020-04-25 13:29

你好，是什么原因，要處理

平追問

2020-04-25 13:32

開錯了。要開紅字

莊老師解答

2020-04-25 13:35

你好，這樣處理，
1.如果發票已經認證抵扣了，銷售方需要收回發票各聯次，由購貨方先在稅控發票開票軟件里申請“紅字增值稅專用信息表”后，銷售方才能根據信息表編號來開具紅字發票的：
操作流程:
登錄稅控發票開票軟件；
發票管理----紅字發票信息表----紅字增值稅專用信息表填開；
購買方申請----選擇已抵扣或未抵扣----確定----開具紅字增值稅專用發票信用表----輸入銷售方名稱、稅號、貨物名稱----打印；
打印完成后選擇上傳紅字增值稅專用發票信息表，等信息表編號出現后，再根據這個信息表編號來開具紅字發票即可，紅字發票開具成功后，方可正常開具正確稅率的增值稅專用發票。

2.如果購買方的進項發票未進行抵扣認證，需要收回發票各聯次，由銷售方自行申請“紅字增值稅專用信息表”后再開具紅字增值稅專用發票，操作流程同上。紅字發票開具成功后，方可正常開具正確稅率的增值稅專用發票。