我上個月開出去一張專票，但是對方已認證，那么下一步該怎么操作？后面兩聯還收回來不？

小萬老師

職稱：初級會計師,中級會計師,稅務師

2022-04-08 20:15

同學你好，如果是要開負數票，對方認證了，讓對方申請一個紅字增值稅專用發票信息表填開，然后審核通過后，收到購買方回傳的XML格式的信息表后，進入開票系統，在發票填開界面中，點擊“發票管理/負數發票填開/增值稅專用發票負數”菜單項，系統會彈出信息表編號輸入窗口，選擇【導入開具】，系統會彈出打開路徑選擇窗口，選擇XML格式的信息表點擊【打開】或者直接雙擊進入開票頁面。系統將紅字發票信息表電子文件中對應的紅字專用發票信息填充到負數發票開具界面對應的編輯框，其中，備注欄中自動顯示對應的紅字發票信息表編號。后面兩個聯次不用收哈

還單身的蠟燭追問

2022-04-08 21:03

那么對方操作流程，是打開開票系統，然后進發票管理-負數填開-選購買方申請，輸入發票代碼，完了最終是哪一方打印這個紅字發票呢？銷售方嗎？

小萬老師解答

2022-04-08 21:06

購買方點擊“發票管理/發票管理首頁/紅字信息表填開/增值稅發票紅字信息表填開”或者點擊“發票管理/紅字信息表/增值稅發票紅字信息表填開”菜單，彈出紅字發票信息表信息選擇界面，購買方已認證選擇【購買方申請】【已抵扣】只要選擇發票種類后，不需要填寫對應藍字發票代碼和發票號碼，點“下一步”進入填開界面。購買方是開紅字信息表，不開負數票，負數票是銷售方開，自然是銷售方打印負數票

還單身的蠟燭追問

2022-04-08 21:22

那么銷售方需要在紅沖當月做負數沖銷的憑證。購買房則需要做進項轉出，購買方分錄是
借:應付賬款
貸:原材料
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
對不對？

小萬老師解答

2022-04-08 21:27

不對哈，貸方是應交稅費-應交增值稅-進項稅額，不是進項稅額轉出