我想要一個真正實操過的老師，回答我下面三個問題，謝謝。 1：生產企業如果很確定進項不可能有留抵進項，還建議取免退（抵）辦法嗎？ 2：如果采取了免退（抵）辦法，留抵進項為0，是全額交當期免抵稅額（理論退稅額）？還是留下期抵扣？？ 3：如果采取征稅政策，那么客戶是國外企業，我要怎么交這視同內銷的13%增值稅？因為開發票是開不了專票的。

我想要一個真正實操過的老師，回答我下面三個問題，謝謝。1：生產企業如果很確定進項不可能有留抵進項，還建議取免退（抵）辦法嗎？2：如果采取了免退（抵）辦法，留抵進項為0，是全額交當期免抵稅額（理論退稅額）？還是留下期抵扣？？3：如果采取征稅政策，那么客戶是國外企業，我要怎么交這視同內銷的13%增值稅？因為開發票是開不了專票的。

答： 您好，您是生產型出口企業，就是免抵退的， 您沒有留抵，那就是不能有退稅，但是您可以用應退稅抵內銷的應交增值稅

老師最后那個當期免抵稅額22－12＝10我不知道這句話啥意思？其他這題都懂，就最后有點夢

答： 同學您好：當期免抵稅額就是用出口退稅額度 抵減內銷應納增值稅的金額。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

甲生產企業為增值稅一般納稅人，本年8月進口貨物，海關審定的關稅完稅價格為500萬元，關稅稅率為10%，海關代征了進口環節增值稅。進料加工免稅進口料件一批，海關暫免征稅，予以放行，組成計稅價格為100萬元;從國內市場購進材料支付的價款為1400萬元(不含增值稅)，取得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為182萬元。外銷進料加工貨物的離岸價為1000萬元人民幣。內銷貨物的銷售額為1200萬元(不含稅)。該企業適用“免抵退稅”辦法，上期留抵稅額為40萬元。(假定上述貨物內銷時均適用13%的增值稅稅率，出口退稅率為9%)(任務要求](1)計算甲生產企業當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額;(2)計算甲生產企業當期應納稅額;(3)計算甲生產企業當期免抵退稅額;(4)計算甲生產企業當期應退稅額、免抵稅額及當期期末留抵稅額。

答： 同學你好！ (1)計算甲生產企業當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=1000*（13%-9%）=40萬元 (2)當期進項＝500*（1%2B10%）*13%%2B182=71.5%2B182=253.5萬元 當期銷項=1200*13%=156萬元 甲生產企業當期應納稅額=156-（253.5-40）-40=-97.5 (3)計算甲生產企業當期免抵退稅額=1000*9%=90 (4)計算甲生產企業當期應退稅額=90 免抵稅額=0 當期期末留抵稅額=7.5