老師，你好。我想咨詢下，一個公司成立只拿來繳納社保用，沒有其他任何業務往來，需要做賬嗎，如果需要如何做賬，每個月都是就一個社保費用嗎？

美滿的花生 追問

2020-04-10 10:19

那今年開始給他做起來，1??去年的也要補做賬還是就錄一個銀行存款期初比較好呢，2??要配合工資發放嗎，還是就一個社保繳納呀，請老師回答，

玲老師 解答

2020-04-10 10:20

如果你今年才做賬，就把以前的發生的業務補記在今天就可以，工資按實際計提發放，繳納社保

美滿的花生 追問

2020-04-10 10:22

具體怎么補在今天，如何做賬，工資做其他應付款嗎，繳納社保就必須發放工資是嗎？

玲老師 解答

2020-04-10 10:38

;，1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款